Офшорная компания как вариант ведения бизнеса: особенности работы и способы регистрации
В периоды экономических кризисов владельцы компаний или те, кто только начинает задумываться о регистрации бизнеса, стремятся уменьшить финансовые затраты, особенно налоговые. В этом контексте слово «офшор» становится все более популярным.
Офшорная зона - это территория с выгодными условиями для бизнеса:
- Уменьшенное налогообложение;
- Конфиденциальность сделок и информации об участниках;
- Упрощенное оформление документов;
- Отсутствие проверок финансовой отчетности со стороны государственных ведомств.
Компания, зарегистрированная в офшорной зоне, может стать эффективным инструментом комфортного и безопасного предпринимательства. Стоит, однако, помнить, что перед применением такого инструмента необходимо тщательно изучить его особенности.
Статья рассказывает о доле офшорных юрисдикций в мире. Несмотря на популярность офшоров, США и ОЭСР выступают за борьбу с использованием офшоров в оптимизации налогообложения. Тем не менее, офшоры и офшоропроводящие страны присутствуют в мировом движении капитала (см. Таблица 1). Доля офшорных юрисдикций в международных банковских операциях составляет 38%. Несмотря на регулирование со стороны ОЭСР (система автоматического обмена налоговой информации), офшорные юрисдикции имеют потенциал к адаптации и гибкости в изменяющихся условиях.
| Показатель, в % | 2012 год | 2015 год | 2016 год | 2017 год | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Офшоры | Офшоропроводящие страны | Мировые финансовые активы | Офшоры | Офшоропроводящие страны | Мировые финансовые активы | Офшоры | Офшоропроводящие страны | Мировые финансовые активы | Офшоры | Офшоропроводящие страны | Мировые финансовые активы | |
| Международные активы | 12,90 | 25,29 | 5,17 | 14,72 | 23,14 | 7,22 | 15,06 | 22,11 | 6,99 | 16,09 | 21,74 | 6,80 |
| Международные обязательства | 14,78 | 25,28 | 10,13 | 17,15 | 25,48 | 7,22 | 17,66 | 24,30 | 6,99 | 18,14 | 24,35 | 6,80 |
| Мировые финансовые активы | 5,17 | 10,13 | 5,17 | 4,68 | 7,22 | 4,68 | 4,92 | 6,99 | 4,92 | 5,08 | 6,80 | 5,08 |
Офшоры используются для налоговой оптимизации и простоты администрирования, поэтому они продолжают оставаться популярными. Страны-подписанты ОЭСР системы автоматического обмена налоговой информацией теперь могут получать информацию о бенефициарах компаний, открытых в офшорах. Однако, даже после этого, офшоры для многих компаний остаются привлекательными.
х. Примеры таких офшорных зон: Беларусь, Мальта, Черногория. - С закрытым реестром. В таких офшорных зонах информация о бизнесе и его владельцах не доступна для широкой публики. К ним относятся, например, Белиз и Сейшельские острова. Таким образом, выбор офшорной зоны зависит от многих факторов, в том числе от налоговой политики, правил регистрации и раскрытия информации о компании. Важно тщательно изучить все нюансы работы в выбранной юрисдикции, чтобы избежать непредвиденных расходов или проблем с законодательством.Изучение специалистами Лаборатории международного движения капитала МГИМО показало, что в последние годы наблюдается высокая активность офшорных компаний и офшоропроводящих государств как в экспорте прямых зарубежных инвестиций (ПЗИ) из России, так и в импорте прямых иностранных инвестиций (ПИИ) в Россию. Эта тенденция отражена в изменении показателей, приведенных в таблице 2.
Доля офшорных компаний и офшоропроводящих государств в прямых инвестициях России постепенно возрастала в период с 2009 по 2013 гг., однако в 2014 и 2015 гг. этот показатель замедлился. С 2017 года замечен начало роста их роли в экономике России.
При этом, приток прямых иностранных инвестиций в Россию в значительной степени зависит от офшорных компаний (66%) и офшоропроводящих стран (22%). Данный тренд нормализовался в последнее время, а масштаб использования офшоров российскими инвесторами возвращается к уровню, существовавшему до политического кризиса и санкций.
Офшорные компании — это то, что привлекает многих бизнесменов. Они могут предоставлять удобный формат работы с финансовыми центрами, расположенными в разных странах. Однако, как и везде, есть и плюсы, и минусы.
Среди основных преимуществ можно выделить возможность проведения через такие компании операций с займами и ценными бумагами, что позволяет обеспечить конфиденциальность, оптимизировать налоги и повысить защиту прав собственности. Кроме того, для контролируемых иностранных компаний (КИК), которые зарегистрированы в офшорах, предусмотрена особая система налогообложения, в некоторых случаях даже возможна освобождение от налога.
Однако у офшорных компаний, ведущих деятельность на территории России, есть и свои недостатки. Так, по федеральному закону, они не могут принимать участие в государственных закупках. Также нужно помнить, что такие компании обязаны зарегистрироваться в налоговой инспекции РФ и платить налоги наравне с российскими компаниями. Иначе уплата налогов может стать обязанностью контрагента и стать препятствием для заключения договора.
Более того, на прибыль иностранных юридических лиц не облагаются налоги в России только в случае, если они связаны с внешнеторговыми операциями, которые не имеют отношения к деятельности на территории России. Если же есть желание открыть постоянное представительство в России, необходимо обратиться в местный налоговый орган.
Каждый бизнесмен должен самостоятельно принимать решение о том, нужна ли ему офшорная компания для его конкретного бизнеса или нет, взвешивая все плюсы и минусы.
Описание процедуры регистрации офшорной компании
Как и при любой бюрократической процедуре, при регистрации офшорной компании нужны определенные навыки и знания. Если вы решите зарегистрировать компанию самостоятельно в первый раз, возможно, будет проще воспользоваться услугами посредников.
Существуют определенные шаги по регистрации офшорной компании самостоятельно:
- Выберите территорию и ознакомьтесь с правилами регистрации компаний.
- Свяжитесь с регистрационным агентом в выбранной стране и запросите регистрацию фирмы.
- Получите от агента список необходимой информации для регистрации компании, включающий в себя:
- паспорта бенефициара, акционеров и директоров (директора предоставляются, если клиент не собирается пользоваться номинальным сервисом);
- банковскую рекомендацию;
- описание сферы деятельности компании в свободной форме;
- копии оплаченных счетов, например за коммунальные услуги.
После изучения предоставленных документов агент предоставит вам стоимость процедуры регистрации компании. Эта сумма может быть на 30-50% меньше, чем при ее оформлении через посредников.
Но необходимо учитывать, что регистрационные агенты работают по предоплате, поэтому вам следует выбирать такого специалиста с осторожностью и обязательно проверять его репутацию. Регистрация занимает от нескольких недель до месяца. После ее завершения вам нужно будет обязательно общаться с агентом раз в год, чтобы оплатить очередную пошлину.
Есть ли возможность открыть офшорную компанию через посредника?
Открытие компании через посредника является более эффективным способом: вам уже не нужно связываться с регистрационным агентом, вместо этого вы общаетесь с представителем фирмы-посредника в России, что намного удобнее проверить. Проверка предоставленной вами информации займет меньше времени. Стоимость регистрации, ежегодной платы и номинального сервиса зависит от репутации офшорной зоны. Самые дорогие офшоры находятся в Швейцарии и Бельгии, регистрация которых стоит от 8000 до 12 000 евро, а ежегодная плата в Бельгии составляет около 12 000 евро, а в Швейцарии рассчитывается индивидуально. В эту плату включен номинальный сервис. Гораздо дешевле обойдется регистрация офшорной компании на Сейшелах: стоимость регистрации около 600 долларов, номинальный сервис - 500 долларов, а плата составляет около 450 долларов. Регистрация может занять от одной до трех недель. Преимуществом регистрации через посредника является более быстрое время и временные затраты на проверку документов. Также посредники могут предоставить готовую компанию.
Стоит ли легитимность покупки уже готовой офшорной компании?
Приобретение готовой компании предполагает переоформление ее на имя нового владельца, и это занимает небольшое количество времени, начиная с одного часа и заканчивая несколькими днями. Общая стоимость этой процедуры колеблется от 600 долларов. Используя этот метод, можно обнаружить сложности при выявлении времени, когда вы станете новым владельцем компании, так как политика конфиденциальности в офшорных зонах слишком сильна. Чистота вашей приобретенной компании напрямую зависит от профессионализма посредника, который вас обслуживает. Его репутация - единственный предоставленный гарант.
Покупка уже существующих компаний - практика, распространенная в бизнес-секторе. Многие предприниматели используют этот метод даже тогда, когда требуется создать обычную российскую компанию.
Необходимость регистрации фирмы в офшорной зоне зависит от особенностей вашего бизнеса. Если приоритетными являются государственные контракты и имидж компании как российского производителя товаров и услуг или если ваш бизнес может воспользоваться налоговыми льготами в России (например, при размещении производства в особой экономической зоне), то переезд в офшор не всегда необходим. Тем не менее, необходимо учитывать особенности налогообложения, особенно если вы планируете заключать сделки на территории РФ. Специалисты по международному налогообложению смогут помочь вам применить эффективные налоговые стратегии, но в связи с увеличивающимся интересом к офшорам в последнее время, требуется внимательный подход. Офшорный бизнес - хорошо обоснованное решение, важно только правильно выбрать зону для регистрации компании.
Фото: freepik.com